위하고 부가세 신고서 작성과 전자파일 확인

'매입매출전표입력'에서 신고 대상 기간의 자료를 조회합니다. 매출과 매입의 기간이 맞는지, 아직 반영하지 않은 거래나 중복 입력이 있는지 살핀 뒤 마감 대상으로 정합니다.

예를 들어 조회 합계가 증빙 집계와 다르다면 누락된 거래와 조회 조건을 나누어 봅니다.

거래가 없는 것이 아니라 다른 회사나 기간을 보고 있는 경우도 있으므로 처음 조건부터 대조합니다.

자료를 마감하기 전에 담당자끼리 추가 입력이 남아 있는지 맞춥니다. 신고서 작성 뒤 전표가 바뀌면 신고 자료와의 대조를 다시 해야 하므로 작업 기준 시점을 기록해 둡니다.

회계관리의 부가가치세 신고 관련 메뉴에서 회사에 필요한 서류를 작성합니다. 어떤 서류를 사용할지는 업종과 거래, 공제 항목 등에 따라 달라집니다.

다른 회사에서 작성했던 서류가 이번 회사에도 모두 필요한 것으로 가정하지 않습니다. 회사별 신고 검토 목록을 기준으로 작성한 서식과 아직 검토할 서식을 구분해 둡니다.

입력 예시로 같은 회계 담당자가 여러 관리회사를 맡는 경우를 생각할 수 있습니다.

한 회사의 부속서류를 마쳤다면 회사명과 기간을 기록하고 다음 회사로 넘어가야 자료가 섞이지 않습니다.

'부가가치세신고서'를 열어 신고기간과 신고구분을 설정합니다. 전표와 앞서 작성한 서식에서 불러온 내용이 이번 신고 대상과 맞는지 각 항목을 읽습니다.

[과표]를 이용해 신고서에 반영된 내용과 과표를 대조합니다. 총액 하나만 보는 대신 차이가 난 항목이 어느 전표나 서식에서 넘어왔는지 찾아가야 합니다.

1. 대상 회사와 신고기간을 다시 맞춥니다.
2. 매입 및 매출 자료와 신고서의 주요 금액을 비교합니다.
3. 검토 결과가 일치하면 [마감]으로 신고서 작성을 마칩니다.

마감은 프로그램 안에서 자료를 정리하는 단계입니다. 신고서 마감만으로 외부 신고 접수가 완료되는 것은 아닙니다.

전자파일을 만들 때는 '부가가치세 전자신고'를 실행합니다. 먼저 '제출자등록' 탭에서 제출자와 회사 정보가 맞는지 대조합니다.

여러 회사의 자료를 만들 때는 이전 회사의 설정을 그대로 사용하는 실수가 생기기 쉽습니다. 이번 작업의 제출자 정보와 자료를 만들 회사를 각각 구분해 읽습니다.

제출자 정보가 맞지 않으면 파일 제작을 먼저 진행하지 않습니다. 어떤 회사 자료를 누가 제출하는지 정리한 뒤 관련 항목을 맞추고 다음 단계로 이동합니다.

'데이터제작' 탭에서 기간과 구분 등 조회 조건을 입력합니다. 조회된 마감 신고서 중 제작할 회사를 선택하고 [제작]으로 전자신고 파일을 만듭니다.

신고서가 목록에 없다면 회사와 기간, 신고구분 및 마감 여부부터 봅니다. 조회되지 않는다고 신고서를 새로 중복 작성하기보다 이전 단계의 상태를 찾아야 합니다.

제작한 파일은 홈택스에서 신고 절차를 진행하는 데 사용합니다. 파일 생성과 접수 완료는 다르므로 제출 뒤에는 오류 여부와 접수 결과를 별도로 확인해야 합니다.